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AFP结业案例:家族企业的多目标规划

2017-03-14 13:26 来源: 作者:
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AFP考试:家族企业的多目标规划  1.基本状况与财务状况  林先生今年50岁,林太太48岁,定居在上海市,一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼

AFP考试:家族企业的多目标规划

  1.基本状况与财务状况

  林先生今年50岁,林太太48岁,定居在上海市,一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理,林太太为公司财务经理,这几年夫妻 工作获利多累积在资本额上,目前资本额800万元,林先生在银行的资产有20万元的活存,100万元的定存,林太太活存有10万元,另外投资30万元的债 券,20万元的股票基金。有一套自住房产价值400万元,还有100万元公积金贷款余额,按月等额本息还款,还需10年还清,自用车一辆市值45万元。目 前夫妻的住房公积金都用来交贷款,没有余额。林先生的个人养老金账户余额12万元,已缴费15年,林太太6万元,已缴费13年。个人医疗保险金账户余额林 先生为4万元,林太太为2万元。

  林先生月税前薪资2万元,年终奖金8万元,林太太月税前薪资1万元,年终奖金3万元,家庭年利息债息收 入林先生3万元,林太太1.5万元,林先生与林太太都有三险一金,一家三口每年的生活费24万元,近年来公司盈余趋于稳定,假定未来10年每年税后利润在 80万元。林先生有定期寿险保单一张,保额20万元,年缴保费1,000元,还要缴10年。林太太未投保任何保险。

  2.理财目标(以下均为理想值,可以根据客户情况自行设计可接受值)

  1)子女教育规划:为小林准备4年的大学学费,每年学费现值3万元,大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学,学习2年。

  2)接班计划:林先生希望小林毕业后能在公司学习,自己退休后将公司交给小林管理。如果届时小林不愿意接班,再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。

  3)退休规划:林先生希望60岁退休,林太太58岁与先生一同退休,领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。

  4)换房规划:林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅,为小林结婚后一同居住做准备。

  5)捐赠计划:林先生深知阅读的重要性,一直以来有个愿望,打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。

  3.假设条件

  1)收入增长率与实业收益增长率均为8%

  2) 学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%

  3) 其他假设采用软件系统给予的假设数据。

  4.制作报告书的要求

  1) 方案分析:若小林不愿意接班,就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案,做利弊分析。

  2) 财务诊断:制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

  3) 目标可行性分析:就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标,提出结论与调整建议。

  4) 产品推荐:参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

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[ 责任编辑:小梁 ]

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