加入收藏 | 分类导航

您所在的位置:首页 > AFP金融理财师 > 章节知识点 > 案例模块

2016再婚者的家庭结构转变规划4.16

2016-04-16 13:31 来源: 作者:
更多
2016再婚者的家庭结构转变规划4.16


0. 背最资料

赵先生45岁,私营业主,经营中餐馆,工作较稳定。但与结婚18年的太太感情不和,已 分居将近两年,准备离异。有一个儿子16岁,在读高中。

1. 家庭收支资料

每年餐馆净收入约为48万元,另有一处投资房产,年租金6万元。赵先生与儿子的月生 活费支出2万元,另给分居妻子每月生活费1万元。保障型保费支出每年1万元,除此之外, 依负债额度、年限与利率须缴贷款月供额1万元。

3_家庭资产负债资料

目前有存款10万元,一处自住房产,价值150万元,另有一处投资房产,价值120万元。 自用汽车价值30万元。目前负债方面,投资用住房贷款40万元,假设采用等额本息摊还法, 年利率6%;汽车贷款20万元,利率8%,假设先付息两年后一次还本。表14-19和表14-20 分别为赵先生家庭的资产负债表和年收支储蓄表。

14-19赵先生的家庭资产负债表离婚前,餐馆为估价前) 单位:元

资产

负债

 

 

定期存款 100 000

房屋贷款

400 000

 

投资用房产 1 200 000

汽车贷款

200 000

 

自用汽车 300 000

 

 

 

自住房产 1500 000

 

 

 

资产合计 3 100 000

净值

2 500 000

 

14-20赵先生家庭年收支收支储蓄表

 

 

单位:元

项目

家庭合计

 

 

经营净收人

480 000

 

 

租金收入

60 000

 

 

收人合计

540 000

 

 

自己与儿子支出

240 000

 

 

分居妻子支出

120 000

 

 

保费

10 000

 

 

贷款本息支出

120 000

 

 

支出合计

490 000

 

 

收支余额

50 000

 

 

 

4•理财目标

(1) 最近正在与太太办理协议离婚。所有的财产均视为婚后财产,协议平均分配。离婚后 儿子跟赵先生,赵先生还想继续保有现在的住宅、汽车与中餐馆的经营,但在平均分配共同财 产的前提下似乎无法兼顾。

(2) 打算送儿子出国留学,筹措由大学至取得硕士学位6年所需要的学费及生活费, 儿子完成学业后将回国创业,赞助其创业费用100万元,往后有关子女的费用前妻分摊一 半。

(3) 打算2年内另觅良偶再婚,预计60岁退休,与未来的爱人以现值50万元去环游世 界,剩下的钱要足以用到85岁,生活水准与目前相同。

5. 其他假设条件

(1) 儿子出国念大学4年,学费1150000元,研究生两年,学费1200 000元。

(2) 学费成长率和通货膨胀率一致,均为

(3) 赵先生的风险承受能力适中。

6. 问题

请依赵先生离婚时分配财产的期望及相关法令规定,提出3个离婚财产分配的方案,供赵 先生做决策参考。除中餐馆的经营现值与儿子未来留学费用的现值应予以估计外,离婚时还要 注意哪些与理财相关的调整事项?

分析重点:夫妻共同财产包括中餐馆的经营现值。通常经营现值的估计必须比照同业习 惯上计算并使用的收入还原率,此依照行业风险程度而有所不同。本案例假设以5年中的净收 入评估,折现率为3%,贝![现值为PV (3%, 5,480 000) =2 200 000元。假设资产负债表中的 资产与负债均为婚后产生,依共同财产平均分配的原则,赵先生分配后应得220万元经营现 值+250万元目前实际净值)/2=235万元。3种分配方式可如下:

• 赵先生保有餐馆220万元经营现值+汽车净值10万元+存款5万元=235万元,前妻保 有两处房产净值230万元及存款5万元。

• 赵先生将餐馆以220万元经营现值的50%,引进合伙人获得110万元,前妻分得自住 房产150万元+现金85万元=235万元,自己分得餐馆一半经营权110万元+投资性房 产净值80万元+存款10万元+汽车净值10万元+现金25万元=235万元。

• 将餐馆以220万元经营现值出售,前妻获得投资性房产净值80万元+存款10万元+现 金135万元汽车净值10万元=235万元。自己分得自住房产150万元+现金85万元= 235 H

抚养儿子现值为:每年支出12万元X2+15万元X4+20万元x2=124万元,属于较高水平, 抚养的一方只能向对方要求到儿子18岁的正常抚养费用。

离婚时原有的保单受益人应做调整。

鑫考教育提供AFP金融理财师、CFP国际金融理财师作业、案例、结业考试服务,另有考前包过资料出售,只要好好复习20天包您通过AFP资格考试,有需要请联系微信:afpcfp666或QQ:603349262~您的满意使我们最高的追求!!
[ 责任编辑:小魏 ]
    关键字: 再婚者

    延伸阅读

      无相关信息

    案例模块 文章推荐

    Copyright © 2010-2013 www.afpcfpchina.com Inc. All rights reserved. 金考必过教育咨询有限公司 版权所有 鲁ICP备13004512号-1