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2016年银行从业考试《风险管理》真题精编试卷(四)单选题

2016-12-30 17:42 来源: 作者:
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一、单项选择题(共90题,每小题0.5分,共45分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项符合题目要求,请选择相应选项,不选、错选均不得分)
1.以下不属于信用风险管理领域在市场上和理

一、单项选择题(共90题,每小题0.5分,共45分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项符合题目要求,请选择相应选项,不选、错选均不得分)
1.以下不属于信用风险管理领域在市场上和理论上比较常用的违约概率模型的是(   )。
A.Riskcalc模型
B.生存率模型
C.Credit Monitor模型
D.KPMG风险中性定价模型
2.内部控制是商业银行对风险进行(   )、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
A.事前防范
B.事前审查
C.事前调查
D.前期防范
3.风险文化由风险管理(   )三个层次组成。
A.理念、知识、实践
B.理念、知识、制度
C.知识、实践、制度
D.理念、实践、制度
4.巴塞尔委员会设定违约概率的下限是(   )。
A.O.01%
B.0.O2%
C.0.03%
D.0.05%
5.(   )是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸,等于表内的即期资产减去即期负债。
A.即期净敞口头寸
B.远期净敞口头寸
C.总敞口头寸
D.期权敞口头寸
6.以下不属于市场风险计量方法的是(   )。
A.缺口分析
B.即期分析
C.外汇敞口分析
D.风险价值
7.1974年德国赫斯塔特银行的破产,促成了国际性金融监管机构(   )的诞生。
A.国际货币基金组织
B.世界贸易组织
C.世界银行
D.巴塞尔委员会
8.国际金融机构通常采取分散(   )的方式来降低系统性风险。
A.投资于多国金融市场
B.投资于发达国家金融市场
C.投资于不同种类的金融工具
D.投资于发达国家金融市场中不同种类的金融工具
9.在巴塞尔协议Ⅲ中,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征的资本是(   )。
A.二级资本
B.其他一级资本
C.核心一级资本
D.股东资本
10.风险分散策略的成本主要是(   )。
A.分散投资过程中增加的各项财务费用
B.分散投资过程中增加的各项管理费用
c.分散投资过程中增加的各项交易费用
D.分散投资过程中可能造成的损失
11.下列关于VaR的说法中,错误的是(   )。
A.均值VaR是以均值为基准测度风险的
B.零值VaR是以初始价值为基准测度风险的,度量的是资产价值的相对损失
C.VaR的计算涉及置信水平与持有期
D.计算VaR值的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法
12.在市场风险计量与监测的过程中,公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值中,更具有实质意义的是(   )。
A.公允价值和内在价值
B.市场价值和公允价值
C.名义价值和市场价值
D.内在价值和名义价值
13.久期缺口为正值时,以下叙述不正确的是(   )。
A.如果市场利率下降,则资产与负债的价值都会增加
B.如果市场利率上升,则银行最终的市场价值将减少
C.如果市场利率下降,则银行最终的市场价值将减少
D.资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积
14.下列关于VaR的方差-协方差法的说法,错误的是(   )。
A.方差-协方差法是基于历史数据来估计未来的
B.其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
C.能够预测突发事件的风险
D.只反映了风险因子对整个组合的一阶线性和二阶线性影响
15.在商业银行风险管理中,黄金价格的波动一般被纳入(   )进行管理。
A.汇率风险
B.商品价格风险
C.信用风险
D.操作风险
16.下列关于远期利率合约的说法,正确的是(   )。
A.即期利率曲线可由远期利率推断
B.远期利率合约是一项表外业务
C.债务人可以通过购买远期利率合约,锁定未来的债务成本,规避了利率可能下降带来的风险
D.债权人可以通过卖出远期利率合约,保证未来的投资收益,规避了利率可能上升带来的风险
17.根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足的条件不包括(   )。
A.在交易方面不受任何限制,可以随时平盘
B.不能够完全对冲以规避风险
C.能够准确估值
D.能够进行积极的管理
18.下列关于利率互换的说法,正确的是(   )。
A.利率互换涉及本金的交换和利息支付方式的交换
B.利率互换涉及本金的交换,不涉及利息支付方式的交换
c.利率互换不涉及本金的交换,涉及利息支付方式的交换
D.利率互换不涉及本金的交换,也不涉及利息支付方式的交换
19.下列关于即期净敞口头寸的说法,不正确的是(   )。
A.指计人资产负债表内的业务所形成的敞口头寸
B.等于表内的即期资产减去即期负债
C.包括变化较小的结构性资产或负债
D.未到交割日的现货合约不属于即期净敞口头寸
20.(   )也称期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式。
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.基准风险
D.期权性风险
21.下列不属于常用的市场风险限额的是(   )。
A.交易限额
B.风险限额
C.止损限额
D.定价限额
22.失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。下列活动中,属于这一风险的是(   )。
A.交易不报告
B.短贷长用,借新还旧,追求片面的信贷业务余额增长
C.意识到本身缺乏必要的知识,但在工作中利用这种缺陷
D.有组织的劳工运动
23.(   )是国内企业/机构类业务最重要的部分,也是国内商业银行最主要的商业银行业务种类之一。
A.柜台业务
B.个人信贷业务
C.法人信贷业务
D.资金交易业务
24.交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素,它是指在交易的过程中,(   )。
A.市场价格发生重大变化引起的定价差异
B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别
C.由于产品成本增加,出现定价困难
D.未遵循操作规定,使交易和定价产生了错误
25.在商业银行经营的外部事件中,(   )是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
A.内部欺诈风险
B.产品设计缺陷风险
C.外部欺诈风险
D.业务外包风险
26.商业银行控制操作风险的前提是(   )。
A.建立完善的内部控制体系
B.建立完善的公司治理结构
C.加强外部监管体制建设
D.建立完善的信息管理系统
27.商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于(   )。
A.战略风险
B.操作风险
C.信用风险
D.市场风险
28.内部操作风险损失数据收集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息进
行(   )的过程。
A.记录、监测、处理
B.记录、汇总、分析
C.报告、汇总、记录
D.记录、监测、分析
29.商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息,商业银行过度依赖他们可能带来(   )。
A.市场风险
B.声誉风险
C.信用风险
D.操作风险
30.政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治风险的是(   )。
A.政府新兴的立法
B.公共利益集团的持续压力/运动
C.极端组织的行动或政变
D.国家进行宏观调控期间,商业银行调整有关政策
31.(   )是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失。
A.已造成损失
B.非预期损失
C.预期损失
D.灾难性损失
32.当发生规模巨大的灾难性损失时,商业银行可以通过(   )的方式来转移风险。
A.提取损失准备金
B.冲减利润
C.购买商业保险
D.严格限制高风险业务
33.根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因,巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类。以下不属于其中分类的是(   )。
A.信用风险
B.权责风险
C.操作风险
D.声誉风险
34.下列选项不属于商业银行通常运用的风险管理策略的是(   )。
A.风险集中
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险规避
35.马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为(   ),分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
A.0.5
B.0.9
C.1
D.1.1
36.以下不属于商业银行资本作用的是(   )。
A.资本为银行提供融资
B.吸收和消化损失
C。化解所有风险
D.维持市场信心
37.资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。这里的资本就是(   )。
A.账面资本
B.经济资本
C.一级资本
D.监管资本
38.下列选项中,关于《商业银行资本管理办法(试行)》提出的最低资本要求说法正确的是(   )。
A.核心一级资本充足率最低资本要求为3%
B.核心一级资本充足率最低资本要求为5%
C.一级资本充足率最低资本要求为8%
D.资本充足率最低资本要求为10%
39.百分比收益率的数学公式为(   )。
A.百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×l00%
B.百分比收益率(R)=(P1-D-P0)÷P0×l00%
C.百分比收益率(R)=(P1+D+P0)÷P0×l00%
D.百分比收益率(R)=(P1-D+P0)÷P0×l00%
40.商业银行公司治理的主要内容不包括(   )。
A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
B.建立、健全以董事会为核心的监督机制
C.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务
D.建立完善的信息报告和信息披露制度
41.假设某银行在2014会计年度结束时,其正常类贷款为30亿元人民币,关注类贷款为l5亿元人民币,次级类贷款为5亿元人民币,可疑类贷款为2亿元人民币,损失类贷款为l亿元人民币,则其不良贷款率约为(   )。
A.15%
B.12%
C.45%
D.25%
42.已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类。次级类贷款为6亿元,可疑类贷款为2亿元,损失类贷款为3亿元,商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿元,专项准备是3亿元,特种准备是4亿元,那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是(   )。
A.0.25
B.0.83
C.0.82
D.0.3
43.影响商业银行违约损失率的因素有很多,清偿优先性属于(   )。
A.行业因素
B.项目因素
C.地区因素
D.宏观经济因素
44.关于Credit Metrics模型的说法错误的是(   )。
A.Credit Metrics模型是从资产组合的角度来看待信用风险的
B.Credit Metrics模型的原理是信用等级变化分析
C.Credit Metrics模型是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用
D.Credit Metrics模型组合的违约率服从泊松分布
45.不属于按照个人信贷产品分类进行风险分析的是(   )。
A.假按揭
B.汽车消费信贷
C.信用卡消费信贷
D.违约概率
46.下列关于敏感性分析的说法,错误的是(   )。
A.敏感性分析计算简单
B.敏感性分析计算复杂不便于理解
C.敏感性分析在市场风险分析中得到了广泛应用
D.对于较复杂的金融工具或资产组合,敏感性分析无法计量其收益或经济价值相对市场风险要素的非线性变化
47.下列说法不正确的是(   )。
A.信用评分模型分析首先模拟出特定型的函数关系
B.专家判断和信用评分法比违约概率模型更具优越性
C.死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一
D.违约概率模型能直接估计客户的违约概率
48.(   )是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。
A.头寸限额
B.风险价值限额
C.止损限额
D.敏感度限额
49.以下说法中不正确的是(   )。
A.违约频率是事后的检验结果
B.违约概率和违约频率不是同一个概念
C.违约概率和违约频率通常情况下是相等的
D.违约概率是分析模型作出的事前预测
50.假定目前市场上l年期零息国债的收益率为l0%,l年期信用等级为B的零息债券的收益率为l5.8%,且假定此类债券在发生违约的情况下,债券持有者本金或利息的回收率为0,则根据风险中性定价原理,上述风险债券的违约概率约为(   )。
A.2.5%
B.5%
C.10%
D.15%
51.在持有期为l天、置信水平为97%的情况下,若计算的风险价值为3万元,则表明该银行的资产组合为(   )。
A.在1天中的损失有97%的可能性不会超过3万元
B.在1天中的损失有97%的可能性会超过3万元
C.在1天中的收益有97%的可能性不会超过3万元
D.在1天中的收益有97%的可能性会超过3万元
52.期权可以分为美式期权和欧式期权两类,以下关于它们的表述,不正确的是(   )。
A.在美式期权中,买方可在任意时点要求卖方买人特定数量的某种交易标的物
B.在欧式期权中,期权的买方至到期日前不得要求卖方履行期权合约
C.美式期权与欧式期权是按照执行价格进行分类的
D.美式期权和欧式期权是按照履约方式进行分类的
53.某进口公司持有美元,但要求对外支付的货币是日元,可以通过(   ),卖出美元,买入日元,满足对外日元的需求。
A.期货交易
B.即期外汇交易
C.远期外汇交易
D.期权交易
54.以下关于商业银行市场风险的说法中,错误的是(   )。
A.就我国目前商业银行的发展现状而言,信用风险是其所面临的最大的、最主要的风险种类之一
B.市场风险只存在于银行的交易业务中
C.市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险
D.市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的
55.下列关于收益率曲线的说法,不正确的是(   )。
A.收益率曲线的形状是市场对当前经济状况的判断
B.收益率曲线通常表现为四种形态:正向、反向、水平、波动收益率曲线
C.正向收益率曲线表示投资期限越长,收益率越高
D.反向收益率曲线表示投资期限越长,收益率越高
56.关于公允价值、名义价值、市场价值,以下说法不正确的是(   )。
A.公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
B.市场价值是指在评估基准日,买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C.与市场价值相比,公允价值的定义更广、更概括
D.在大多数情况下,公允价值可以代表市场价值
57.下列关于总敞口头寸的理解,不正确的是(   )。
A.累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和
B.总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险
C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额
D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值
58.若银行资产负债表上有美元资产1100,美元负债500,银行卖出的美元远期合约头寸为400,买入的美元远期合约头寸为300,持有的期权敞口头寸为100,则美元的敞口头寸为(   )。
A.多头650
B.空头650
C.多头600
D.空头600
59.零售类风险暴露内部评级,银行不需自行估计的是(   )。
A.违约概率
B.违约风险暴露
C.违约损失率
D.有效期限
60.头寸拆分看待产品的角度是(   )。
A.历史成本
B.重置成本
C.现金流
D.可变现净值
61.(   )是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。
A.违约风险暴露
B.违约损失率
C.市场价值法
D.回收现金流法
62.外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况,一般的限度是(   ),高于这个限度说明外债负担过重。
A.10%~l5%
B.15%~20%
C.20%~25%
D.25%~30%
63.内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节,进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价,至少(   )。
A.每年一次
B.每季度一次
C.每年两次
D.每年三次
64.20世纪60年代以前,商业银行风险管理模式是(   )。
A.资产风险管理模式
B.负债风险管理模式
C.资产负债管理模式
D.全面风险管理模式
65.下列不属于商业银行法律/合规部门承担的主要责任的是(   )。
A.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
B.参与商业银行新产品/服务开发,提供必要的法律/合规测试、审核和支持
C.承担银行账户市场风险、流动风险的日常管理职责
D.适时修订规章制度和操作规程,使其符合法律和监管要求
66.以下不是我国商业银行信息披露主要存在的问题的是(   )。
A.缺乏法律依据
B.信息披露内容不全面
C.风险信息披露不充分
D.表外业务信息披露不充分
67.根据巴塞尔委员会的规定,市场风险监管资本的计算公式为(   )。
A.市场风险监管资本=(最低乘数因子-附加因子)×VaR
B.市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)×VaR
C.市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)÷VaR
D.市场风险监管资本=(最低乘数因子-附加因子)÷VaR
68.市场风险管理中,经济增加值的计算公式为EVA等于(   )。
A.税后净利润+资本成本-税后净利润-经济资本×资本预期收益率
B.税后净利润-资本成本-税后净利润-经济资本×资本预期收益率
C.税后净利润-资本成本-税后净利润-经济资本÷资本预期收益率
D.税后净利润+资本成本-税后净利润-经济资本÷资本预期收益率
69.2004年,巴塞尔委员会发布了(   ),要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影响。
A.《商业银行压力测试指引》
B.《利率风险管理与监管原则》
C.《商业银行资本充足率管理办法》
D.《商业银行市场风险管理指引》
70.如果在标准利率冲击下,银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的(   ),监管机构就必须关注其资本充足状况。
A.10%
B.15%
C.20%
D.30%
71.商业银行个人信贷产品可以基本划分为(   )。
A.个人住房按揭贷款、个人消费贷款
B.个人住房按揭贷款、经销商风险贷款
C.个人住房按揭贷款、其他个人零售贷款
D.个人住房按揭贷款、信用卡消费贷款
72.下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是(   )。
A.信用风险识别
B.信用风险计量
C.信用风险监测
D.信用风险控制
73.客户信用评级是(   )对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。
A.商业银行
B.专家
C.债务人
D.客户
74.目前所使用的专家系统中,使用最为广泛的企业信用分析系统是(   )。
A.4CS
B.5CS
C.6CS
D.7CS
75.假定某部门当年的销售收入为200万元,销售成本为l20万元,其销售毛利率为(   )。
A.30%
B.40%
C.45%
D.50%
76.下列关于违约概率的说法,错误的是(   )。
A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性
B.《巴塞尔新资本协议》中,违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与3个基点中的较高者
C.计算违约概率的l年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致
D.违约概率与违约频率不是同一个概念
77.在单一法人客户的非财务因素分析中,下列不属于行业风险分析的内容的是(   )。
A.所有者关系、内部控制机制是否完备及运行正常
B.行业竞争力及替代性分析
C.行业的成本及盈利性分析
D.行业监管政策和有关环境分析
78.下列关于信用衍生品作用的描述中,错误的是(   )。
A.使得银行得以摆脱在贷款定价上的困境
B.防止信贷萎缩,增强资本的流动性
C.增强盈利能力,改善商业银行收入结构
D.分散商业银行过度集中的信用风险
79.压力测试主要采用敏感性分析和(   )。
A.制作数据清单
B.情景分析方法
C.失误树分析法
D.专家调查分析法
80.Credit Metrics模型认为债务人的信用风险状况用债务人的(   )表示。
A.资产规模
B.信用等级
C.盈利水平
D.行为评分
81.金融期货主要有三大类,下列不属于金融期货的是(   )。
A.利率期货
B.商品期货
C.货币期货
D.指数期货
82.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为:正常类贷款60亿元,关注类贷款20亿元,次级类贷款10亿元,可疑类贷款6亿元,损失类贷款5亿元,那么该商业银行的不良贷款率等于(   )。
A.2%
B.20.1%
C.20.8%
D.20%
83.某商业银行2014年的流动性资产余额为80亿,要想符合我国对商业银行流动性监管指标的要求,则该商业银行2014年流动性比例应不低于(   )。
A.25%
B.32%
C.40%
D.80%
84.某商业银行观测到两组客户(每组5人)的违约率为(3%,3%)、(2%,0)、(4%,2%)、(3%,6%)和(8%,3%),则这两组客户违约率之间的坎德尔系数为(   )。
A.0.3
B.0.6
C.0.7
D.0.9
85.下列属于客户评级的专家判断法的是(   )。
A.5CS系统
B.5PS系统
C.CAMELS系统
D.以上都是
86.下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是(   )。
A.经济和市场状况的较大变动
B.新的监管机构的建议
C.年度进行业务计划和预算
D.授信集中度限额变化
87.利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法是(   )。
A.红色预警法
B.统计预警法
C.黑色预警法
D.指数预警法
88.财政政策对许多行业具有较大影响,当财政紧缩时,行业信贷风险呈(   )趋势。
A.上升
B.下降
C.不变
D.先上升后下降
89.信用风险很大程度上是一种(   ),因此,在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
A.系统性风险
B.非系统性风险
C.市场风险
D.国别风险
90.单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对(   )进行分析。
A.资产负债表和损益表
B.利润表和所有者权益变动表
C.现金流量表和资产负债表
D.资产负债表和财务报表
一、单项选择题
1.B[解析]目前,信用风险管理领域通常在市场上和理论上比较常用的违约概率模型包括RiskCalC模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。
2.A[解析]内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
3.B[解析]风险文化由风险管理理念、知识、制度三个层次组成,其中风险管理理念是风险文化的精神核心。
4.C[解析]违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中,违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限,也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素,无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法,都必须按照监管要求估计违约概率。
5.A[解析]即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸,等于表内的即期资产减去即期负债。原则上应当包括资产负债表内的所有项目。
6.B[解析]市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值、敏感性分析、压力测试、情景分析和返回检验。
7.D[解析]1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时,已经收到许多合约方支付的款项,但无法完成与交易对方的正常结算,甚至影响了全球金融系统的稳定运行。正是因为该银行的破产,促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。
8.A[解析]由于市场风险主要来自所属经济体系,因此具有明显的系统性风险特征,难以通过分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低系统性风险。
9.C[解析]核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。
10.C[解析]风险分散策略是有成本的,主要是分散投资过程中增加的各项交易费用。但与集中承担风险可能造成的损失相比,风险分散策略的成本支出应当是值得考虑的。
11.B[解析]均值VaR是以均值为基准测度风险的,度量的是资产"b'i-N-N相对损失,零值VaR是以初始价值为基准测度风险的,度量的是资产价值的绝对损失,所以A项正确,B项错误;VaR的计算涉及置信水平与持有期,计算VaR值的基本方法是方差一协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法,所以C、D项正确。
12.B[解析]在市场风险计量与监测的过程中,公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值中更具有实质意义的是市场价值和公允价值,所以B项正确。
13.C[解析]久期缺口为正值时,资产的加权平均久期:k-f"负债的加权平均久期与资产负债率的乘积,所以D项正确;如果市场利率下降,资产与负债的价值都会增加,则银行最终的市场价值将增加,所以A项正确,C项错误;如果市场利率上升,则资产与负债的价值都将减少,而由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大,银行的市场价值最终将下跌,所以B项正确。
14.C[解析]方差一协方差法是不能够预测交发事件的,原因是其基于历史数据来估计未来,其成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性,方差一协方差法只反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响。
15.A[解析]为了保持各国外汇统计口径的一致性,黄金价格的波动一般被纳入汇率风险范畴。
16.B[解析]根据即期利率曲线可以推出远期利率,所以A项错误;债务人通过购买远期利率合约,锁定了未来的债务成本,规避了利率可能上升带来的风险,所以C项错误;债权人通过卖出远期利率合约,保证了未来的投资收益,规避了利率可能下降带来的风险,所以D项错误,故本题答案为B。
17.B[解析]2012年6月,中国银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》两次对交易账户进行定义,并明确交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件:①在交易方面“不受任何限制,可以随时平盘;②能够完全对冲以规避风险;③能够准确估值;④能够进行积极的管理。
18.C[解析]利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量,并不涉及本金的交换,仅就利息支付的方式进行交换。
19.C[解析]即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸,等于表内的即期资产减去即期负债,所以A、B项正确;即期净敞口头寸原则上应当包括资产负债表内的所有项目,但变化较小的结构性资产或负债和未到交割日的现货合约除外,所以C项错误,D项正确。
20.A[解析]重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式。
21.D[解析]常用的市场风险限额有交易限额、风险限额、止损限额。
22.B[解析]短贷长用,借新还旧,追求片面的信贷业务余额增长属于失职违规引发的操作风险。
23.C[解析]法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分,也是国内商业银行最主要的业务种类之一。
24.D[解析]交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素,它是指在交易的过程中,未遵循操作规定,使交易和定价产生了错误。
25.C[解析]在商业银行经营的外部事件中,外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
26.B[解析]建立完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的前提。
27.B[解析]商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于操作风险。
28.B[解析]内部操作风险损失数据收集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息进行记录、汇总、分析的过程。
29.D[解析]商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息,商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。
30.D[解析]政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。本国政府或商业银行海外机构所在地政府新兴的立法、公共利益集团的持续压力/运动、极端组织的行动或政变,这些均属于政治风险。D项国家进行宏观调控期间,商业银行调整有关政策属于外部事件的监管规定风险。
31.C[解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失,通常为一定历史时期内损失的平均值。
32.C[解析]商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失,如地震、火灾等,可以通过购买商业保险来转移风险;对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失,则应采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。
33.B[解析]根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因,巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
34.A[解析]商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
35.C[解析]风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为l,分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
36.C[解析]商业银行时刻面临着风险的挑战,其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要,主要体现在:①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制业务过度扩张和风险承担,增强银行系统的稳定性;④维持市场信心;⑤为风险管理提供最根本的驱动力。
37.D[解析]监管资本是监管部门规定的商业银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率,这里的资本就是监管资本,是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。
38.B[解析]中国银监会2012年颁布的《商业银行管理资本办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求。其中,第一个层次最低资本要求,核心一级资本充足率,一级资本充足率和资本充足率分别为5%,6%和8%。
39.A[解析]百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。百分比收益率通常用百分数表示,是最常用的评价投资收益的方式。用数学公式表示为:百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×l00%,其中,P0为期初的投资额,P1为期末的资产价值,D为资产持有期间的现金收益。
40.B[解析]商业银行公司治理要求的主要内容有:①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务;③建立、健全以监事会为核心的监督机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制。
41.A[解析]不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈l 5%。
42.C[解析]不良贷款拔备覆盖率=(一般准备+专项准备斗-特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈O.82。
43.B[解析]影响商业银行违约损失率的因素有很多,包括行业因素、项目因素、公司因素、地区因素、宏观经济周期因素,项目因素包括清偿优先性、抵押品等。
44.D[解析]Credit MetriCs模型的原理是信用等级变化分析;Credit MetriCs模型是从资产组合的角度来看待信用风险的;Credit MetriCs模型是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用,所以A、B、C正确。Credit Risk十模型认为组合的违约率服从泊松分布,所以D项错误。
45.D[解析]假按揭风险属于个人住宅抵押贷款的风险分析,所以A项正确;汽车消费信贷、信用卡消费信贷属于个人零售贷款的风险分析,所以B、C正确;D项中的违约概率属于客户信用评级的内容。
46.B[解析]敏感性分析计算简单且便于理解,在市场风险分析中得到了广泛应用。但是敏感性分析也存在一定的局限性,主要表现在对于较复杂的金融工具或资产组合,无法计量其收益或经济价值相对市场风险要素的非线性变化。
47.B[解析]信用评分模型分析的基本过程是首先模拟出特定型的函数关系,其次根据历史数据进行回归分析,最后将属于此类别的潜在借款人的相关因数数据代入函数关系式计算出一个数值.所以A项正确;违约概率模型属于现代信用风险计量方法,其中死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一,所以C项正确;专家判断和信用评分法与违约概率模型相比,违约概率模型能直接估计客户的违约概率,所以D项正确,B项错误。
48.B[解析]风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。
49.C[解析]违约频率是事后的检验结果,违约概率是分析模型作出的事前预测,这是两者存在的本质区别。
50.B[解析]假设一旦违约,债券持有人将一无所有,即回收率0=0,则上述评级为B的零息债券在1年内的违约概率:P=l-(1+10%)÷(1+15.8%)≈5%。
51.A[解析]风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下,利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。在持有期为1天、置信水平为97%的情况下,若计算的风险价值为3万元,则表明该银行的资产组合在1天中的损失有97%的可能性不会超过3万元。
52.C[解析]按照履约方式,期权可以分为美式期权和欧式期权两类,所以D项正确,C项错误。美式期权买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物;在欧式期权中,期权的买方在到期日前不得要求卖方履行期权合约,仅能在到期当天要求期权卖方履行合约,所以A、B项正确。
53.B[解析]即期外汇交易是外汇交易中最基本的交易,可以满足客户对不同货币的需求。
54.B[解析]A项中考察信用风险与市场风险的区别,就我国目前商业银行的发展现状而言,信用风险是其所面临的最大的最主要的风险种类之一,所以A项正确;市场风险存在于银行的交易和非交易业务中,所以B项错误;市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险,所以C项正确;市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的,所以D项正确。
55.D[解析]收益率曲线的形状反映了长短收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断,对未来经济走势的预测,所以A项正确;收益率曲线通常表现为四种形态:正向、反向、水平、波动收益率曲线,所以8项正确;正收益率曲线投资期限越长,收益率越高,其流动性较差,所以C项正确;反收益率曲线表示投资期限越长,收益率越低.所以D项错误。
56.D[解析]国际会计准则委员会将公允价值定义为:“公允价值为交易双方在公平交
易中可接受的资产或债权价值”,所以A项正确;市场价值是指在评估基准日,买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值,所以B项正确;与市场价值相比,公允价值的定义更广、更概括,所以C项正确;在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值,所以D项不正确。
57.C[解析]累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和,所以A项正确;总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险,所以B项正确;短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值,所以D项正确;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差,所以C项不正确。
58.C[解析]单币种敞口头寸一即期资产一即期负债+远期买入一远期卖出+期权敞口头寸+其他=1100-500+300-400+100=600,如果某种外汇的敞口头寸为正值,则说明机构在该币种上处于多头。
59.D[解析]根据《商业银行资本管理办法(实行)》,内部评级法分为初级法和高级法。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。对于零售类风险暴露,不区分初级法和高级法,即银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。
60.C[解析]头寸拆分的原理是从现金流的角度来看待一个产品。
61.A[解析]违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额,包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。
62.C[解析]外债总额与国民生产总值之比属于比例指标,反映一国长期的外债负担情况,一般的限度是20%~25%,高于这个限度说明外债负担过重。
63.A[解析]内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环
节,进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
64.A[解析]20世纪60年代以前,商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理,强调保持商业银行资产的流动性。在这个阶段,商业银行极为重视对资产业务的风险管理。
65.C[解析]法律/合规部门主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作,对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。其主要承担以下责任:①协助制定法律/合规政策;②适时修订规章制度和操作规程,使其符合法律和监管要求;③开展法律/合规培训和教育项目;④随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新进展,为高级管理层提供建议;⑤参与商业银行的组织架构和业务流程再造;⑥参与商业银行新产品/服务开发,提供必要的法律/合规测试、审核和支持。选项D属于财务部门的职责之一。
66.A[解析]当前,我国商业银行信息披露主要存在以下问题:信息披露内容不全面、风险信息披露不充分、表外业务信息披露不充分、信息披露监控机制仍需进一步完善。
67.B[解析]市场风险监管资本应当能够反映商业银行市场风险的真实状况,即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一致。根据巴塞尔委员会的规定,市场风险监管资本的计算公式为:市场风险监管资本一(最低乘数因子+附加因子)×VaR。其中,巴塞尔委员会规定最低乘数因子为3;附加因子设定在最低乘数因子之上,取值在0~1之间;VaR的计算采用99%的单尾置信区间,持有期为10个营业日。
68.B[解析]市场风险管理中,经济增加值的计算公式为:EVA一税后净利润一资本成本=税后净利润一经济资本×资本预期收益率=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本。经风险调整的资本收益率和经济增加值可以用来评估交易员、投资组合、各项交易以及业务部门的业绩表现,但前提条件是市场数据信息必须准确、真实,财务管理集中规范。
69.B[解析]2004年,巴塞尔委员会发布了《利率风险管理与监管原则》,要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影响,目的是使监管当局能够根据标准利率冲击的评价结果。评价银行的内部计量系统是否能充分反映其实际利率风险水平及资本充足程度,并对不同机构所承担的利率风险进行比较。
70.C[解析]如果在标准利率冲击下,银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20%,监管机构就必须关注其资本充足状况,必要时还应要求银行降低风险水平和/或增加资本。
71.C[解析]目前,我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。其中,其他个人零售贷款包括个人消费贷款、个人经营贷款、信用卡消费贷款、助学贷款等多种方式。
72.B[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
73.A[解析]客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。
74.B[解析]目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的专家系统。
75.B[解析]销售毛利率=(销售收入一销售成本)/销售收入×l00%,所以销售毛利率=(200-120)÷200×100%=40%。
76.C[解析]违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性;《巴塞尔新资本协议》中,违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者;计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致;违约频率是事后检验的结果,违约概率是分析模型作出的事前预测。
77.A[解析]行业风险分析的主要内容包括:①行业特征及定位;②行业成熟期分析;③行业周期性分析;④行业的成本及盈利性分析;⑤行业依赖性分析;⑥行业竞争力及替代性分析;⑦行业成功的关键因素分析;⑧行业监管政策和有关环境分析。
78.C[解析]信用衍生品是用来从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称,最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。其作用主要有:①分散商业银行过度集中的信用风险;②提供化解不良贷款的新思路;③防止信贷萎缩,增强资本的流动性;④有助于缓解中小企业融资难问题;⑤使得银行得以摆脱在贷款定价上的困境。选项D属于资产证券化的作用。
79.B[解析]压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法两种方法。
80.B[解析]Credit MetriCs模型认为债务人的信用风险状况用债务人的信用等级来表示。
81.B[解析]期货是在场内(交易所)进行交易的标准化远期合约,包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货主要有三大类:利率期货、货币期货和指数期货。利率期货是指以利率为标的的期货合约。货币期货是指以汇率为标的的期货合约。指数期货是指以股票或其他行业指数为标的的期货合约。
82.C[解析]不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。
83.A[解析]目前,我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标,即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性比例一流动性资产余额/流动性负债余额×100%,该指标不应低于25%。
84.B[解析]坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性: 一组大或者小(变化一致)的个数,N。则表示一致的个数之和。
85.D[解析]目前所使用的专家系统,对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛,除了5Cs系统外,还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs分析系统。
86.D[解析]在下列情况下,信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额;经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化。
87.D[解析]指数预警法是利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法。
88.A[解析]财政政策对许多行业具有较大影响,当财政紧缩时,行业信贷风险呈升趋势。
89.B[解析]信用风险很大程度上是一种非系统性风险,因此,在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
90.A[解析]单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

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