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2015《风险管理》第三章第二节考点:债项评级

2015-09-21 17:33 来源: 作者:
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2015《风险管理》第三章第二节考点:债项评级.  知识精讲  债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价,反映客户违约后估计的债项损失大小。  可同时用于贷前审批和

2015《风险管理》第三章第二节考点:债项评级.

  知识精讲

  债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价,反映客户违约后估计的债项损失大小。

  可同时用于贷前审批和贷后管理,对债项风险的一种预先判断。

  一、债项评级依据

  1.违约风险暴露(EAD)

  违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额,包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。

  若客户已经违约,则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值。

  若客户未违约,则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值。

  2.违约损失率

  违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例。

  违约风险暴露上升、违约损失率也上升。

  违约损失率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-回收率

  违约损失率影响因素:主要有项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。其中项目因素中包含清偿优先性、抵押品等。

  3.有效期限M

  4.专业贷款风险参数估计

  二、债项评级和客户评级的区别

  客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度,客户信用评级主要针对交易主体,其等级主要由债务人的信用水平决定;而债项评级是在假设客户已经违约的情况下,针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。

  一个债务人通常有一个客户信用评级,而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

  考点分析

  该考点最主要的就是债项评级的依据中的违约风险暴露和违约损失率。相应的公式要记住。此外,债项评级和客户信用评级可以对比来理解记忆。

  考题回顾

  单选:商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失率时,若该债项的回收总金额为1.04亿元,回收总成本为0.44亿元,违约风险暴露为1.2亿元,则该债项的违约损失率为(  )。

  A.42.31%B.50%

  C.36.67%D.86.67%

  【参考答案】B

  【金考解析】根据公式违约损失率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露,带入数值计算得出违约损失率为50%。

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