加入收藏 | 分类导航

您所在的位置:首页 > CFP金融理财师 > 综合案例分析 > 历年真题

2015年CFP综合案例考试公式大全国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试综合案例分析重点公式11月6日

2015-11-06 17:46 来源: 作者:
更多
2015年CFP综合案例考试公式大全国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试综合案例分析重点公式

 2015年CFP综合案例考试公式大全国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试综合案例分析重点公式

 

 收支平衡点=固定支出负担/工作收入净结余比例

  安全边际率=(当前收入-收支平衡点)/当前收入

  财务自由度=理财净收入/当前年支出=当前净值*投资报酬率/当前年支出

  =当前年储蓄*工作年数*投资报酬率/当前年支出

  买空保证率=(证券市值-借款)/证券市值. 卖空保证金率=(总资产-借款市值)/借款市值

  资产增长率=(工作储蓄+理财储蓄)/期初总资产 净值增长率=净储蓄/净值

  年成本法:租房年成本=押金*存款利率+年租金

  购房年成本=首付款*存款利率+贷款*贷款利率+年维修费及税金

  净现值法:在一个固定的居住期间内,将租房及购房的现金流量还原成现值,高者划算.

  年收入概算法:最高可负担房价=[(年收入*可负担房贷比率)/房贷利率]/贷款成数(一般为5-8倍)

  目标精算法: 最高可负担房价=储蓄终值+投资终值+到时可负担的贷款

  期初净值=过去历年储蓄累积额-资产折旧+历史资产价值增减额(资本利得或损失)

  期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入-本期本金还款=期末现金余额

  净值报酬率= ( 资产投资报酬率-资金成本率)×财务杠杆倍数 =净收入/净资产

  储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量

  完全民事:18周岁以上或16周岁以上自己劳动作为主要来源;

  限制民事:10周岁以上或不能辨认行为的精神病人;

  无民事:10周岁以下或完全不能辨认行为的精神病人;

  法定继承:第一顺序:配偶、父母、子女;第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

  遗嘱的形式:公证、自书、代书、录音、口头。

  纠纷的解决:调解、仲裁、诉讼。

  接融资还是间接融资主要看中介是否盈利,直接融资:商业本票、债券、股票,间接:存单、存折。

  金融监管的主要内容:从对象上看,对商业银行,非银行金融机构和金融市场的监管,从具体内容看,主要对市场准入、市场运作过程和市场退出的监管。

  增值税小规模纳税人:6%工业企业,加工,修理,修配劳务;4%商业企业。

  营业税:3%交通运输,建筑,邮电通信,文化体育;5%金融保险,服务,转让无形资产,销售不动产。

  按课税对象的性质划分: 流转税、所得税、财产税等

  按税收负担能否转嫁划分,可分为:

  直接税——税收负担不能由纳税人转嫁出去,必须由自己负担的各个税种。如所得税、财产税、社会保险税等;

  间接税——税负可以由纳税人转嫁出去,由他人负担的各个税种。如消费税、营业税等。

  免税所得

  1省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的 科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;2国债和国家发行的金融债券利息;3按照国家统一规定发给的补贴、津贴; 4福利费、抚恤金、救济金;5保险赔款; 6军人的转业费、复员费;7按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费; 8依照中国有关法律规定应予免税的各国 驻华使馆、 驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;9中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;10经国务院财政部门批准免税的所得。

  损赠免税

  个人通过非盈利的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠,可在应纳税所得额的30%内扣除。

  偷税的法律责任: 10%-30% 1万-10万 3年以下 1-5倍罚金

  最大信用额度=税后月收入*10+现有资产*0.7

 

 
鑫考教育提供AFP金融理财师、CFP国际金融理财师作业、案例、结业考试服务,另有考前包过资料出售,只要好好复习20天包您通过AFP资格考试,有需要请联系微信:afpcfp666或QQ:603349262~您的满意使我们最高的追求!!
[ 责任编辑:小佳 ]
    关键字:

    延伸阅读

      无相关信息

    历年真题 文章推荐

    ·你问我答

      栏目ID=的表不存在(操作类型=0)
    Copyright © 2010-2013 www.afpcfpchina.com Inc. All rights reserved. 金考必过教育咨询有限公司 版权所有 鲁ICP备13004512号-1